Comment réduire ou supprimer l’acompte de la réduction d'impôt lié à mes dons ?

Question

Accepted Answer

Vous souhaitez réduire ou annuler l'acompte de vos réductions d'impôt lié à vos dons ?
Depuis l’entrée en vigueur du prélèvement à la source de l’imposition sur les revenus, les contribuables peuvent bénéficier au mois de janvier du versement d’une avance sur les réductions/crédits d’impôt auxquels ils sont éligibles. La réduction d’impôt pour les dons est l’un des dispositifs qui permet la perception de cette avance.

Le montant de cette avance, ou acompte, correspond à 60 % du montant de l’ensemble des crédits/réductions d’impôt porté dans la déclaration de revenus du donateur de l’année N-2.

En mai, les contribuables déclareront les revenus perçus au cours de l’année N-1 ainsi que les dons effectués au cours de cette même année. Ils recevront ensuite le solde des réductions/crédits d’impôt dont ils bénéficient pour cette même année N-1. Ce solde est égal au montant de la réduction d’impôt N-1 – le montant de l’avance obtenue en janvier de l’année N.

Plus d’informations à ce sujet disponible sur notre article : Le Prélèvement à la source.

Un service de modulation de l’avance est à votre disposition !
Si en 2026 vous donnez moins qu’en 2025 (ou que vous ne donnez pas), vous avez la possibilité jusqu’à mi-décembre 2026 de diminuer ou supprimer le montant de l’acompte qui sera versé en janvier 2027. Sinon, vous recevrez l’acompte en début d’année 2027 et devrez le rembourser dans l’année à l’administration fiscale.

Exemple : En 2024 et 2025, vous donnez 20 € par mois à une association, soit un montant total de 240 € de don chaque année. En janvier 2026 (N), vous avez reçu un acompte sur le montant de votre réduction d’impôt sur vos dons, calculé sur les dons fait en 2024 (N-2) égal à 60 % x (66 % x 240 €) = 95,04 €.

Le solde de la réduction d’impôt à laquelle vous êtes éligible, sera ensuite directement déduit de vos impôts à payer en 2026 (144,96€).

Vous allez recevoir par la suite le même acompte en janvier 2027 (N), calculé sur les dons faits en 2025 (N-2).

Cependant, en 2026 vous avez décidé de diminuer votre don à 10 € par mois (soit 120 € sur l’année). La réduction d’impôt à laquelle vous serez éligible en 2027 (N), qui est calculé sur l’année N-1 (2026) sera donc inférieure au montant de l’acompte reçu – elle sera égale à 79,20 € (66% x 120 €). Vous devrez par conséquent rembourser le trop-perçu de 15,84 € (95,04 – 79,20).

Pour éviter cette situation, vous avez la possibilité de moduler ou d’annuler le montant de l’avance directement en ligne sur impôts.gouv.fr jusqu’à mi-décembre 2026. Cela vous permet d’ajuster l’avance en fonction du montant du ou des dons que vous avez faits ou que vous envisagez de faire sur l’année 2026.

Connectez-vous à votre espace personnel sur impots.gouv.fr rubrique : « Gérer mon prélèvement à la source », menu « Gérer vos avances de réductions et crédits d’impôt ».

La fiscalité de mon don

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