Sur ma déclaration d’impôts, dans quelles cases déclarer mon don ?

Question

Accepted Answer

Vous devez faire votre déclaration d'impôts mais vous ne savez pas dans quelles cases déclarer votre don ? On vous explique tout !

Dons versés à des organismes établis en France : 

Pour les dons faits à des organismes d'aide aux personnes en difficulté et pour lesquels vous pouvez bénéficier d’une réduction de votre impôt sur le revenu à hauteur de 75 % du montant de votre don, dans la limite de 1 000 € pour 2024, inscrivez vos dons dans la case 7 UD de votre déclaration. Si vous avez versé un montant supérieur à la limite de 1 000 € pour 2024, le surplus sera automatiquement rajouté au montant des dons versés à des organismes d’intérêt général ouvrant droit à la réduction d’impôt de 66 % dans la limite de 20% du revenu imposable.

Pour les dons faits à des organismes de sauvegarde du patrimoine religieux, et pour lesquels vous pouvez bénéficier d'une réduction de votre impôt sur le revenu à hauteur de 75 % du montant de votre don dans la limite de 1000 €, inscrivez vos dons dans la case 7 UJ de votre déclaration.

Pour les dons faits, du 14 décembre 2024 au 17 mai 2025, à des organismes sans but lucratif mobilisés à Mayotte pour apporter leur aide aux victimes du cyclone Chido, et pour lesquels vous pouvez bénéficier d'une réduction de votre impôt sur le revenu à hauteur de 75 % du montant de votre don dans la limite de 2000 €, inscrivez vos dons dans la case 7 U0 de votre déclaration.

Pour les dons faits à des organismes d'intérêt général et pour lesquels vous bénéficiez d’une réduction d’impôt sur le revenu à hauteur de 66 % du montant de votre don, inscrivez vos dons dans la case 7 UF de votre déclaration.

Vous pouvez toutes ces cases dans le formulaire spécifique "Déclaration des réductions".

Dons à des organismes établis dans un État de l’espace européen :

Si vous avez fait un don à un organisme établi dans un État de l’espace européen, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt dans les mêmes conditions que pour les organismes établis en France. Il suffit d’inscrire pour cela vos dons aux organismes d’intérêt général dans la case 7 VC et vos dons aux organismes venant en aide aux personnes en difficulté dans la case 7 VA.

Attention : Les conditions ne sont pas si simples qu’elles n’y paraissent. Notamment par la nécessité de suivre une procédure d’agrément pour les organismes bénéficiaires établis dans un État de l’espace européen (Union européenne et État appartenant à l’espace économique européen).

Report de l'excédent de dons des années antérieures : Plus d'informations à ce sujet dans notre article : J’ai dépassé le plafond des dons cette année, mon avantage fiscal est-il perdu ?

[caption id="attachment_29795" align="alignnone" width="2128"] Cases déclaration dons impots[/caption]

 
Voici la réponse sous format vidéo :

Retranscription de la vidéo sur la déclaration d'impôts et sur les cases à remplir avec vos dons :
Vous avez fait un don à une association, à une fondation ou à un fonds de dotation et vous ne savez pas comment remplir votre déclaration de revenus pour bénéficier de la réduction d’impôt applicable ? Notez que c’est à vous de renseigner les dons que vous faites chaque année sur votre déclaration de revenus. Ces champs ne seront pas remplis automatiquement comme ceux relatifs à votre salaire par exemple. Prenez le temps de renseigner les cases correspondantes si vous souhaitez bénéficier des réductions d’impôts applicables.

Les dons que vous faites sont à renseigner dans la partie « charges » de votre déclaration, et plus précisément dans la partie « réductions et crédits d’impôts ». Selon les caractéristiques de votre don, vous devrez compléter les cases 7 UF, 7 UD, 7 VC ou 7 VA.

 	Dans la case 7 UF : vous déclarez les dons effectués aux organismes situés en France ouvrant droit à la réduction d’impôt de 66% du montant du don, c’est-à-dire les dons fait à des organismes d’intérêt général. SI vous avez effectué plusieurs dons au cours de l’année, renseignez le montant total de ces dons.


 	Dans la case 7 UD, vous déclarez vos dons effectués à des organismes situés en France qui sont éligibles à la réduction d’impôt de 75 % du montant du don, c’est-à-dire les organismes d’aide aux personnes en difficulté. Si le montant total des dons renseigné dans cette case dépasse 1000 euros, le surplus sera automatiquement ajouté au montant des dons renseigné dans la case 7 UF pour se voir appliquer le taux de 66%.


 	Les cases 7 VC et 7 VA sont à compléter lorsque vous avez réalisé au cours de l’année des dons au profit d’organismes d’intérêt général situés dans un Etat membre de l’Union européenne ou dans un Etat partie à l’Espace économique européen. Portez case 7 VA de la déclaration de revenu, le montant des dons versés aux organismes venant en aide aux personnes en difficulté (la limite de 1 000 € est commune avec la case 7UD) et indiquez dans la case 7 VC le montant de vos dons réalisés au profit des autres organismes d'intérêt général.

Si l’organisme a été agréé par le ministère de l’économie et des finances, il n’y a pas de difficulté. Si l’organisme bénéficiaire de votre don n’a pas été agréé, ce sera à vous de justifier auprès de l’administration fiscale que l’objectif poursuivi et les caractéristiques de cet organisme ouvrent bien droit à une réduction d’impôt.

FAQ

La fiscalité de mon don

infodon.fr, le site d’information de référence sur le don en France.